Как заставить новые налоговые правила работать на вас
Активный Закон о сокращении налогов и рабочих мест, который был принят в 2017 году и касается налогового года 2018, стал крупнейшей налоговой реформой за последние 30 лет. Как это влияет на то, что вы должны дяде Сэму, зависит от вашей ситуации. Взять, к примеру, что-то столь же простое, как стандартное вычитание. Каждый год у налогоплательщиков есть выбор: либо перечислить все свои вычеты, скажем, медицинские расходы, проценты по ипотечным кредитам и пожертвования на благотворительные цели, либо выбрать стандартный вычет, который отбирает фиксированную сумму с их налогооблагаемого дохода. В прошлом налоговом году этот вычет составлял 6 350 долл. США для единоличных регистраторов и 12 700 долл. США для семейных пар, подающих совместно. К 2018 году он увеличился почти вдвое – до 12 000 долл. США для одиноких заявителей и 24 000 долл. США для семейных пар. «В прошлом налоговом году около 70 процентов людей взяли стандартный вычет, и в этом году TurboTax оценивает примерно в 90 процентов», – говорит Лиза Грин-Льюис, сертифицированный общественный бухгалтер (CPA) и налоговый эксперт TurboTax. Вот несколько других основных моментов, которые вам нужно знать.
Если вы домовладелец…
Исторически одной из финансовых льгот владения домом была возможность списывать проценты по ипотечным кредитам и налог на недвижимость. Недавнее налоговое законодательство накладывает новые ограничения на это. Домовладельцы с новой или измененной ипотекой могут удерживать проценты только по кредитам на сумму менее 750 000 долларов (это изменение не повлияет на налогоплательщиков с существующими ипотечными кредитами), а проценты по кредитным линиям на собственные средства могут быть списаны только в том случае, если деньги были потрачены на жилищные улучшения. Кроме того, налогоплательщики, которые классифицируют вычеты, обнаружат, что они не могут вычесть более 10 000 долларов США из государственных и местных налогов, включая налоги на имущество, доходы и / или продажи. Хелена Свайтер, CPA и основатель фирмы Sweeter CPA в Чикаго, отмечает, что «налоги на недвижимость, как правило, основаны на стоимости вашего дома, а не на сумме вашей ипотеки, поэтому люди, живущие в районах с высокими налогами, могут почувствовать повышение даже если у них мало домашнего долга».
Если у вас есть дети…
Ранее налоговый кредит на детей снижал налоги на 1000 долларов США для каждого соответствующего ребенка, но этот кредит был отменен для пар с скорректированным валовым доходом свыше 110 000 долларов США (или 75 000 долларов США для одиночных заявителей). Теперь налоговая льгота на детей увеличилась вдвое, до 2000 долларов, а поэтапный отказ от дохода начинается с 400 000 долларов для супружеских пар, подающих совместную заявку (200 000 долларов для одиноких заявителей). «Если кредит снижает ваши налоги до нуля, вы можете вернуть часть кредита в качестве возврата налога», – говорит Свайтер. Экономия на обучении в колледже ребенка или внука? Теперь вам разрешено вытащить деньги из плана 529, чтобы заплатить до 10000 долларов США за обучение в начальной и средней школе. Проверьте ваш конкретный план 529: вы даже можете вычесть любую сумму взноса из ваших государственных налогов. Тем не менее, наибольшим преимуществом 529 планов является то, что инвестиции растут безналоговыми, если они используются для расходов на квалифицированное образование, отмечает Эрик Бронненкант, CPA и глава налоговых инвестиций в Betterment. Вы будете получать максимальную отдачу от уплаты налогов, если позволите инвестировать.
Если у вас есть небольшой бизнес…
Если вы работаете на себя, вы можете претендовать на вычитание до 20 процентов вашего «промежуточного» дохода от бизнеса – доходов от вашего бизнеса, указанных в вашей личной налоговой декларации. Вычет применяется к товариществам, обществам с ограниченной ответственностью, корпорациям S и индивидуальным предпринимателям. По данным Центра налоговой политики, один фрилансер без детей, заработавший бы 60 000 долларов, должен был бы уплатить на 3 000 долларов меньше, чем в прошлом году. По словам Свайтер, есть мелкий шрифт: некоторые виды бизнеса могут не подходить для этого вычета, и если ваш бизнес структурирован как корпорация S, вы должны быть внимательны, чтобы платить себе зарплату (которую вы не можете включить в расчет вычета). «Если вы предпочитаете платить налоги самостоятельно, вы можете рассмотреть возможность посещения бухгалтера в этом году, а затем использовать эту налоговую декларацию в качестве шаблона для будущих лет», – говорит она.
Если вы участвуете в благотворительности…
«Чем меньше людей перечисляют, тем меньше людей получат налоговые льготы от благотворительных взносов», – говорит Бронненкант. Конечно, налоги – не единственная причина, по которой вы делаете это, но немного планирования может обеспечить вам максимальную выгоду. Если вы находитесь на границе между классификацией и стандартным вычетом, рассмотрите стратегию, называемую группированием. Вместо того, чтобы жертвовать одну и ту же сумму своей любимой некоммерческой организации каждый год, напишите чек на большую сумму за один год (и укажите детали), а затем пропустите благотворительный взнос на следующий год. Или время, когда у вас будет большой чек на год, когда вы будете иметь более высокие отчисления по всем направлениям, такие как значительные медицинские расходы. Еще одна разумная налоговая стратегия – пожертвовать ценный актив (например, недвижимость, паевые инвестиционные фонды или ценные бумаги, обращающиеся на бирже) непосредственно на благотворительные цели. «Даже если вы значительно ниже стандартного вычета, это пожертвование может привести к экономии на налогах на предотвращенную прибыль», – говорит Бронненкант.
