Как подать федеральную налоговую декларацию

Налоги должны быть уплачены 15 апреля 2019 года (17 апреля в штате Мэн и Массачусетс). Новый налоговый закон изменил многие формы, кредиты и вычеты. Внимательно прочитайте эту страницу перед подачей федеральной налоговой декларации.

Подать федеральную налоговую декларацию

Федеральное правительство использует налоги для оплаты своих счетов и предоставления общественных товаров и услуг. Служба внутренних доходов (IRS) собирает налоги, которые вы должны уплатить с вашей зарплаты, предполагаемых налоговых платежей и при подаче налоговых деклараций каждый год.

Возможно, вам не придется подавать декларацию о федеральном подоходном налоге, если ваш доход ниже определенной суммы. Тем не менее, вы должны подать налоговую декларацию, чтобы потребовать возврат налогового кредита или возмещения удержанного подоходного налога. Узнайте, должны ли вы подать налоговую декларацию.

Следуйте этим шагам, чтобы подать налоговую декларацию

Примечание: новый налоговый закон изменил формы, кредиты и вычеты, которые вы, возможно, использовали в прошлом. Изучите основы изменения налогового законодательства.

Соберите свои документы, в том числе

• Форма W-2 от каждого работодателя
• Другие отчеты о доходах и процентах (формы 1099 и 1099-INT)
• Доказательство медицинского страхования
• Квитанции на благотворительные пожертвования, медицинские и деловые расходы

Выберите свой статус подачи. Независимо от того, состоите ли вы в браке и процента, который вы платите за домашние расходы, определяет ваш статус подачи.

Проверьте, имеете ли вы право на бесплатную подготовку налоговой декларации — IRS предлагает бесплатную налоговую помощь людям с низким доходом, военнослужащим и их семьям, инвалидам, пожилым людям и налогоплательщикам с ограниченным знанием английского языка.

Решите, как вы хотите подать свои налоги — Вы можете использовать бесплатные или платные программы для расчета и подачи налоговых деклараций онлайн или получить бумажные формы для отправки в IRS. Вы также можете нанять налогового сборщика, чтобы он за вас это сделал.

Рассчитайте свои налоги, кредиты и отчисления. Изменения в налоговом законодательстве могут повлиять на ваши кредиты и отчисления, а также налоги, которые вы должны.

Сложите ваши источники дохода, включая заработную плату, процентные и инвестиционные доходы, а также пенсионные или пенсионные счета.

Проверьте, имеете ли вы право на получение образования, семейных и зависимых кредитов для вашего ребенка или родственника.

Вы также можете претендовать на вычеты за такие вещи, как проценты по ипотечным кредитам или благотворительные пожертвования. Кредиты и отчисления могут снизить сумму вашего налогооблагаемого дохода.

Но имейте в виду, что, хотя IRS увеличило стандартное вычеты для налогового года 2018, оно исключило некоторые другие виды вычетов.

Определите, нужно ли вам платить квартальные сметные налоги — выясните, нужно ли вам платить налоги с доходов, которые не подлежат удержанию, таких как самозанятость, проценты и дивиденды.

Подайте ваши налоги до 15 апреля 2019 года (17 апреля в штате Мэн и Массачусетс).

Информация об уплате налогов

Вы можете оплатить федеральные налоги:

• Прямой оплатой через ваш банковский счет
• Дебетовой или кредитной картой
• Банковским переводом
• Электронной федеральной системой уплаты налогов
• Чеком или денежным переводом
• Наличными (в некоторых штатах)

Информация о возврате налогов

Если вы ожидаете возмещение и хотите проверить его статус, IRS рекомендует использовать онлайн-программу «Где мой возврат» или мобильное приложение IRS2Go. Эти системы обновляются каждые 24 часа и являются самыми быстрыми и простыми способами отслеживания возврата средств.

Вы также можете связаться с IRS, чтобы проверить статус вашего возврата. Время ожидания для разговора с представителем может быть долгим. Но вы можете избежать ожидания, используя автоматизированную телефонную систему. Следуйте подсказкам при звонке.

Возврат, как правило, производится в течение 21 дня после подачи в электронном виде или 42 дней с момента подачи бумажного возврата.

Вы можете получить возврат налога по:

• Прямому депозиту на банковский счет
• Казначейским ценным бумагам или сберегательным облигациям США
• Внесению в IRA или другому специальному сберегательному счету
• Бумажному чеку

Подача налогов при проживании за границей

Граждане США или иностранцы-резиденты (держатели Грин-карты), проживающие за границей, должны платить подоходный налог США на свои доходы по всему миру. Правила подачи налоговых деклараций, уплаты предполагаемых налогов или налогов на недвижимость, как правило, одинаковы, независимо от того, находитесь ли вы в США или за границей. Помните, что некоторые из предпринимаемых вами шагов, в том числе где и когда подавать, могут отличаться.

Информация о регистрации налогов для нерезидентов в США

Если вы не являетесь постоянным жителем, вам необходимо соблюдать особые правила для завершения вашего возвращения. Иностранные граждане, которые не могут получить номер социального страхования (SSN), должны подать заявку на индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN). Этот идентификационный номер используется для деклараций, выписок и других налоговых документов.

Для получения самой быстрой информации, IRS рекомендует найти ответы на ваши вопросы в Интернете. Вы также можете позвонить в IRS. Этот вариант лучше всего подходит для менее сложных вопросов. Имейте в виду, что время ожидания разговора с представителем может быть долгим.

Сроки подачи налоговой декларации

Служба внутренних доходов (IRS) начала принимать и обрабатывать федеральные налоговые декларации за налоговый год 2018 с 28 января 2019 года. Крайний срок подачи федеральных налогов для большинства налогоплательщиков — 15 апреля 2019 года, если вы не подадите заявку на продление. Если вы живете в штате Мэн или Массачусетс, вы можете подать до 17 апреля 2019 года.

Федеральные и государственные налоги обычно имеют одинаковые сроки подачи заявок. Узнайте сроки подачи налоговой декларации в вашем штате. Если вы не подадите и не оплатите налоги вовремя, с вас будут взимать проценты и штраф за просрочку платежа. Для налогоплательщиков, которым необходимо вернуть деньги, штраф за задержку с возвратом не взимается.

Помощь в заполнении налогов и оплате

1. Узнайте, как подать федеральную налоговую декларацию.
2. Подайте заявку онлайн или найдите адрес для отправки вашего бумажного возврата. Чтобы узнать, как отправить налоговую декларацию по почте, получите советы и информацию от Почтовой службы США (USPS).
3. Изучите бесплатные онлайн-инструменты от IRS и специальные программы для соответствующих налогоплательщиков.
4. Узнайте о способах оплаты, если вы должны деньги. Если IRS должен вам деньги, вы можете получить возврат налога прямым депозитом, сберегательными облигациями США серии I или бумажным чеком.

Расширение для подачи налоговой декларации

Если вы не можете подать федеральную налоговую декларацию к установленному сроку, вы можете получить продление в Службе внутренних доходов (IRS). Это не дает вам больше времени для уплаты налогов.

Возможно, вы сможете получить автоматическое шестимесячное продление для подачи вашего возврата. Для этого необходимо подать IRS-форму 4868 «Заявление на автоматическое продление времени для подачи декларации по индивидуальному подоходному налогу в США» (PDF, скачать AdobeReader) до даты, указанной для подачи декларации за календарный год (обычно 15 апреля) или декларации за финансовый год. Для испанской версии этой формы загрузите IRS Form 4868sp (PDF, DownloadAdobeReader).

Специальные правила могут применяться, если вы:

• Живете за пределами США
• Будете за пределами страны, когда истечет ваше шестимесячное продление
• Живете в зоне боевых действий или в опасной зоне

Получите информацию о подаче налоговых деклараций, включая указания по продлению срока подачи документов.

Подача налоговых деклараций при проживании за границей

Граждане США или иностранцы-резиденты (держатели Грин-карты), проживающие за границей, должны платить подоходный налог США на свои доходы по всему миру.

Правила подачи налоговых деклараций, уплаты предполагаемых налогов или налогов на недвижимость, как правило, одинаковы, независимо от того, находитесь ли вы в США или за границей. Получить информацию для налогоплательщиков, проживающих за рубежом.

Как подать

Как иностранец или гражданин США, проживающий за границей, вы можете использовать те же формы (1040, 1040A или 1040EZ), что и люди, проживающие в США, для подачи налоговых деклараций.

Суммы, указанные в налоговой декларации США, должны быть в долларах США. 

Когда подавать

Как налогоплательщик, проживающий за пределами США, вам разрешается продление на два месяца. 

Где подать

Если вы живете за пределами США, вы можете отправить свое возвращение по почте или воспользоваться электронным файлом.

Где получить помощь в подготовке налоговой декларации, проживая за границей

Услуга налогоплательщика больше не доступна на иностранных должностях. Вместо этого воспользуйтесь международным сервисным центром обслуживания налогоплательщиков.

Воспользуйтесь списком часто задаваемых вопросов (FAQ) по международным индивидуальным налоговым вопросам или выполните поиск по международной налоговой теме.

Найдите список налоговых часто задаваемых вопросов, особенно для иностранцев-резидентов.

Используйте интерактивные инструменты международных налогоплательщиков для решения общих налоговых вопросов.

Если вы задолжали IRS, но у вас нет банковского счета в США для отправки чека, вы можете использовать дебетовую или кредитную карту.

1099 отчетов о доходах

Предприятия и правительственные учреждения используют форму 1099, чтобы сообщать в Службу внутренних доходов (IRS) различные виды дохода, кроме заработной платы.

Общие типы формы 1099 включают:

• 1099-MISC для контрактной и внештатной работы, азартных игр и призов и многое другое
• 1099-INT для процентов по банковскому счету
• 1099-DIV для распределения инвестиций и дивидендов
• 1099-R для распределения пенсионных счетов из 401 (k) учетных записей, IRA, сберегательных планов, аннуитетов и пенсий
• 1099-S для дохода от продажи недвижимости

Каждый бизнес или агентство должны:

• Заполнить форму 1099 для каждой транзакции
• Сохранить копию для своих записей
• Отправить копию вам и в IRS. Вы должны были получить свою копию к началу февраля (или к середине февраля для формы 1099-B).

Вы должны включить этот доход в свою федеральную налоговую декларацию.

Неправильная или отсутствующая форма 1099

Если вы не согласны с информацией, содержащейся в вашей форме 1099, обратитесь в коммерческое или федеральное агентство, которое ее выпустило.

Если вы не получили вашу форму 1099, свяжитесь с коммерческим или федеральным агентством, которое должно было ее выдать.

Если вы запросили форму 1099 от бизнеса или агентства и не получили ее, обратитесь в IRS. Время ожидания разговора с представителем может быть долгим.

Федеральные налоговые формы

Федеральные налоговые формы изменились в результате нового налогового законодательства. Получите новые формы, инструкции и публикации бесплатно непосредственно из Службы внутренних доходов (IRS).

Загрузите их с IRS.gov

Заказ по телефону 1-800-TAX-FORM (1-800-829-3676)

IRS может предоставить множество форм и публикаций в доступных форматах, включая доступные в разделе 508 PDF-файлы. У них также есть формы на предыдущие налоговые годы.

Отчет о заработной плате и налогах, известный как бланк W-2, является важным документом, который необходимо иметь в момент налогообложения. Эта форма показывает доход, который вы заработали за год, и налоги, удержанные с этих доходов. Если у вас было несколько рабочих мест в течение года, у вас может быть несколько форм W-2 для подачи налоговой декларации. Работодатели должны выслать вам ваш W-2 до 31 января по заработку за предыдущий календарный год работы.

Служба внутренних доходов (IRS) предлагает рекомендации относительно того, что делать, если вы были сотрудником и не получили ваш W-2 к 31 января или если информация неверна. Работодатели, у которых есть вопросы по поводу заполнения форм W-2 для сотрудников, могут проверить эти ресурсы о том, где, когда и как подавать документы из IRS.

IRS почтовые адреса

Служба внутренних доходов (IRS) предоставляет почтовые адреса для налоговых деклараций, форм невозврата, заявлений и платежей. Правильный почтовый адрес для использования зависит от цели контакта и региона страны, в котором вы находитесь:

• Бумажные налоговые декларации (с или без оплаты)
• Формы невозврата (заявки и платежи)

Вы также можете проверить соответствующие инструкции формы для почтового адреса.

Нерезиденты, подающие налоговые декларации в США

Вам нужно будет подать налоговую декларацию в США в зависимости от:

• Источника дохода в США
• Статуса налоговой декларации

Как подать

Вам понадобится индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN) или номер социального страхования (SSN). IRS выпустит ITIN, если иностранный гражданин не имеет права на SSN для целей налоговой отчетности. 

Вы можете использовать форму 1040NR для подачи налоговой декларации.

Ознакомьтесь с конкретными требованиями к подаче документов, если вы являетесь студентом по обмену или приглашенным ученым.

Если вы находитесь на визе J-1 и работаете в качестве помощницы по хозяйству, вам может потребоваться заполнить сметные налоги, используя форму 1040ES-NR.

Если вы не можете подать заявление о возврате в срок, используйте форму 4868.

Просмотрите информацию о налоговом соглашении между США и вашей страной. В некоторых случаях ваша налогооблагаемая сумма может быть ниже.

Если вы являетесь иностранным студентом, используйте это справочное руководство, чтобы узнать больше о специальных правилах, которые применяются к вашему доходу в США, включая ваше обязательство по налогам на социальное обеспечение и медицинское обслуживание.