Пенсионные счета IRA в США: 10 малоизвестных фактов

Пенсионные счета IRA (Individual Retirement Accounts) – это один из наиболее популярных и выгодных инструментов, доступных американцам для накопления средств на пенсию. Однако, несмотря на их широкое распространение, многие аспекты этих счетов остаются малоизвестными и часто ошибочно истолковываются. В этой статье мы раскроем 10 интересных фактов об IRA, которые помогут вам лучше понять их преимущества и особенности.

1. Существуют различные виды IRA

Наиболее распространенными видами пенсионных счетов IRA в США являются:

• Traditional IRA – традиционные IRA, с которых при внесении взносов предоставляется налоговый вычет, но при изъятии средств эти суммы облагаются налогом.
• Roth IRA – взносы на этот счет не уменьшают налогооблагаемую базу, однако при выводе средств после выхода на пенсию налог не взимается.
• SEP IRA (Simplified Employee Pension) – пенсионный план, разработанный для самозанятых лиц и владельцев малого бизнеса.
• SIMPLE IRA (Savings Incentive Match PLan for Employees) – еще один план для малых предприятий, позволяющий сотрудникам делать взносы с налоговыми льготами.

2. Существуют ограничения по взносам

Ежегодно устанавливаются ограничения на максимальную сумму, которую можно внести на свой IRA счет. В 2023 году эти лимиты составляют:

• $6,500 для лиц в возрасте до 50 лет
• $7,500 для лиц в возрасте 50 лет и старше (с учетом дополнительных «catch-up» взносов)

Важно следить за этими лимитами, так как любые суммы сверх установленного предела могут облагаться штрафами.

3. Есть правила изъятия средств

При выводе средств с пенсионных счетов IRA действуют определенные правила:

• С Traditional IRA при изъятии средств до достижения возраста 59,5 лет взимается штраф в размере 10% от суммы (за исключением некоторых случаев).
• С Roth IRA средства можно выводить без уплаты налогов и штрафов, если счету исполнилось 5 лет и владельцу – 59,5 лет.
• После достижения возраста 72 лет необходимо начать обязательные ежегодные выплаты (Required Minimum Distributions) с Traditional IRA.

4. Налоговые преимущества

Одним из главных преимуществ пенсионных счетов IRA является возможность экономить на налогах. Вот как это работает:

• С Traditional IRA взносы уменьшают налогооблагаемый доход в год внесения средств, позволяя платить меньше налогов сейчас.
• С Roth IRA взносы не уменьшают налогооблагаемый доход сейчас, но изъятие средств после выхода на пенсию происходит абсолютно без уплаты налогов.
• Средства, находящиеся на счетах IRA, растут без ежегодного налогообложения, что позволяет получать более высокий доход по сравнению с другими инвестициями.

5. Существует возможность передачи счета по наследству

Если владелец IRA счета умирает, оставшиеся на нем средства могут быть переданы по наследству бенефициарам (например, супругу или детям). В этом случае наследники должны будут продолжить осуществлять обязательные минимальные выплаты с такого счета (RMD).

6. Доступны различные варианты инвестирования

Средства, находящиеся на пенсионных счетах IRA, можно инвестировать в различные финансовые инструменты:

• Акции
• Облигации
• Взаимные фонды
• Биржевые фонды (ETF)
• Сертификаты о вкладе (CD)

Это позволяет диверсифицировать свои инвестиции и добиваться более высокой доходности в долгосрочной перспективе.

7. Есть возможность объединения пенсионных счетов

При смене работы или переезде у владельцев пенсионных планов 401(k) есть возможность перевести накопленные средства на счет IRA – такая процедура называется ролловером (rollover). Это позволяет сохранить налоговые льготы и продолжить накопления на едином счете. Типы клиентов

8. Частичные изъятия разрешены в некоторых случаях

Хотя обычно изъятие средств с Traditional IRA до 59,5 лет облагается штрафом, существуют исключения из этого правила. Штраф не взимается при:

• Покупке первого дома (до $10,000)
• Оплате медицинских расходов
• Оплате образования
• Других серьезных обстоятельствах

9. Возможность внесения взносов после 70 лет

Несмотря на то, что с традиционных IRA после 72 лет необходимо начинать обязательные ежегодные выплаты, на счета Roth IRA можно продолжать вносить взносы в любом возрасте при условии, что владелец счета получает налогооблагаемый доход от трудовой деятельности.

10. Штрафы за нарушения

Несоблюдение правил, касающихся пенсионных счетов IRA, может привести к серьезным штрафам. Например:

• Превышение лимита по взносам облагается штрафом в размере 6% от суммы превышения.
• Несвоевременное исполнение требований по обязательным минимальным выплатам (RMD) грозит штрафом в 50% от суммы, которая должна была быть выплачена.

Чтобы максимально использовать выгоды пенсионных счетов IRA и избежать штрафов, крайне важно досконально изучить все правила и особенности этих планов. Своевременные и правильные действия позволят вам эффективно накопить средства для комфортной жизни на пенсии. клиентов Типы

Частые вопросы и ответы: Пенсионные счета IRA