Можете ли вы потребовать налоговую льготу для ребенка или иждивенца?
Оплата ухода за ребенком или иждивенцем является одним из самых высоких ежемесячных расходов, с которыми сталкиваются семьи. Но без заботы они не могут покинуть дом, чтобы заработать на жизнь или пойти в школу.
Если вы находитесь в такой ситуации, Служба внутренних доходов оказывает некоторую помощь. С 2018 года вы оплачивая дневные расходы на своих детей или иждивенцев с ограниченными возможностями любого возраста, можете иметь право на получение федерального налоговой льготы в размере до 35 процентов от ваших расходов при соблюдении определенных ограничений.
Основные правила
У вас должен быть ребенок-иждивенец или взрослый иждивенец, которого нельзя оставлять одного, потому что он не может обеспечить уход за собой. Вы также должны получать доход от своей работы или самозанятости.
Уход за ребенком или иждивенцем для взрослых должен быть направлен на то, чтобы позволить вам работать, искать работу или посещать школу в течение полного рабочего дня. Если вы состоите в браке, ваш супруг должен также работать, искать работу или посещать школу и, следовательно, не может оставаться дома и обеспечивать уход. Ваш супруг должен также получать доход. Исключение составляют случаи, когда ваш супруг является инвалидом и не способен ухаживать за другим человеком.
Условия получения льготы
Ваш ребенок должен быть иждивенцем. Он должен быть младше 13 лет или, если он старше, физически или умственно не способен заботиться о себе, потому что он инвалид. Вы можете потребовать оплату дневного ухода за взрослым для иждивенца 13 лет или старше или для вашего супруга, если этот человек физически или умственно не в состоянии заботиться о себе.
Вы не можете требовать оплату услуг по уходу за ребенком или уходу за взрослыми за кого-то, кто не живет с вами по крайней мере полгода, и вы должны оплатить более половины расходов по содержанию вашего дома. Иногда разведенные родители заключают соглашение, позволяющее родителям, не являющимся опекунами, требовать своего ребенка в зависимости от своей налоговой декларации. Если вы не претендуете на то, что ваш ребенок является иждивенцем по этой причине, но ребенок прожил с вами не менее полугода, вы все равно сможете получить льготу на уход за ребенком.
Человек, который предоставляет вам услуги по уходу за ребенком или дневной уход для взрослых, не может быть вашим иждивенцем. Например, вы можете заплатить своей дочери за заботу о ее младшем брате. Как правило, вы не можете включить эти платежи в целях расчета кредита, если вы не предъявляете права на свою дочь в качестве иждивенца, а к концу года ей исполнилось 19 лет. Вы также не можете использовать расходы по уходу за ребенком, выплачиваемые вашему супругу или другому родителю соответствующего ребенка.
Дневные лагеря могут быть подходящими поставщиками, но ночные лагеря не имеют права на это. «Стоимость отправки вашего ребенка в ночной лагерь не считается расходом, связанным с работой», согласно IRS. «Стоимость отправки вашего ребенка в дневной лагерь может быть связана с работой, даже если лагерь специализируется на определенной деятельности, такой как компьютеры или футбол».
Сколько стоит уход за ребенком и иждивенцами?
Налоговая льгота по уходу за ребенком и иждивенцем — это процент от ваших расходов на дневной уход до 3000 долларов США на одного иждивенца или 6000 долларов США для двух и более иждивенцев. Это не сумма вашего кредита. Это сумма расходов на дневной уход, к которой вы можете применить процент. Если в течение года вы потратили 7 000 долларов на уход за своими двумя детьми, чтобы вы могли работать, льгота распространяется только на первые 6000 долларов.
Ваши льготы также ограничены вашим заработанным доходом, а также доходом вашего супруга, если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию. Если вы зарабатываете всего 5000 долларов в год, вы можете требовать только 5000 долларов в качестве расходов на дневной уход, даже если вы потратили 7000 долларов. Расчеты основаны на том, что вы потратили. Если ваш работодатель предлагает льготы по уходу в зависимости от вашей работы, вы должны вычесть эту сумму из ваших приемлемых расходов на дневной уход.
Процент вашей льготы варьируется от 20 до 35 процентов от того, что вы потратили на дневной уход, в зависимости от вашего скорректированного валового дохода. Хотя нет никаких ограничений на сумму, которую вы можете заработать и по-прежнему претендовать, процентная доля уменьшается с ростом вашего заработка. Полный график процентных ставок представлен в публикации IRS 503.
