Подача налоговой формы 1099-INT: процентный доход
Если вы получаете 1099-INT, налоговую форму, в которой указывается большинство выплат процентного дохода, вы можете платить или не должны платить подоходный налог с процентов, которые она сообщает. Тем не менее, вам все равно может потребоваться сообщить об этом по возвращении.
Служба внутренних доходов требует, чтобы большинство налоговых доходов сообщалось в налоговой форме 1099-INT лицом или организацией, которая осуществляет платежи. Чаще всего это банк, другое финансовое или государственное учреждение. Если вы получаете 1099 INT, вам, возможно, не придется платить подоходный налог с процентов, которые он сообщает, но вам все равно может потребоваться сообщить об этом при возврате.
1099-INT: требования к подаче
Когда вы регистрируете свои налоги, вам не нужно прикреплять копии форм 1099-INT, которые вы получаете, но вам необходимо сообщить информацию из форм в вашей налоговой декларации. Это связано с тем, что каждый банк, финансовое учреждение или другое юридическое лицо, которое выплачивает вам по крайней мере 10 долларов США в течение года, должно подготовить 1099-INT, отправить вам копию до 31 января и подать копию в IRS. IRS использует информацию, указанную в 1099-INT, чтобы вы указали правильную сумму процентного дохода в своей налоговой декларации.
Налогообложение процентов
Когда вы получите 1099-INT, вам нужно будет понять, о чем сообщает каждая ячейка формы, чтобы вы могли сообщить о своем интересе в соответствующих строках своей налоговой декларации:
Во вставке 1 из 1099-INT указывается все налогооблагаемые проценты, которые вы получаете, например, ваши доходы от сберегательного счета.
Во вставке 2 указаны процентные штрафы, взимаемые с вас за снятие денег со счета до наступления срока платежа.
Во вставке 3 представлены проценты, полученные по сберегательным облигациям США или казначейским векселям, векселям или облигациям. Тем не менее, некоторые из них могут быть освобождены от налогов.
Во вставке 4 указывается, сколько платит федеральный налог, удержанный с вашего процентного дохода.
Вставка 8 относится к инвестициям, приносящим процентный доход, которые вы держите в государственных органах и органах местного самоуправления, таких как муниципальные облигации.
Отчетность 1099-INT: информация
Все суммы, указанные в графе 1, должны указываться в строке «налогооблагаемых процентов» вашей налоговой декларации и облагаться налогом так же, как и другие доходы, которые вы указали в декларации. Для сумм штрафа, указанных во вставке 2, вы можете получить вычет в разделе «скорректированный валовой доход» вашего дохода. И хотя не облагаемые налогом проценты, указанные в графе 8 1099-INT, не подлежат налогообложению, вы все равно должны сообщить об этом в строке «Безналоговый процент» своей налоговой декларации в информационных целях.
Также важно указать все удержанные федеральные налоги, указанные во вставке 4 в разделе «Платежи» вашей декларации. Это либо уменьшит сумму налога, которую вы должны заплатить за возврат, либо увеличит возврат.
Когда вы используете TurboTax для подготовки своих налогов, вам просто нужно ответить на несколько простых вопросов о вашем доходе и формах 1099-INT. Мы заполним все необходимые налоговые формы для вас.
Приложение B
Вы должны подготовить Приложение B с указанием имени каждого плательщика и суммы полученных процентов, когда общая сумма облагаемых налогом процентов, указанная по всем 1099 INT, превышает 1500 долларов США.
Если в графе 3 вашей 1099-INT указаны проценты по сберегательным облигациям США, выпущенным после 1989 года, вы можете иметь право исключить эти суммы из налога, если будете использовать полученные средства для оплаты квалифицированных расходов на высшее образование. Для этого вам необходимо указать исключаемую сумму в Приложении B и подготовить Форму 8815. Если вы получаете процентный доход в качестве номинального (т. е. вы получаете проценты, которые фактически принадлежат кому-то еще), вы все равно должны сообщить о доход по Приложению B, но затем вычтите его как «Номинальное распределение». В этом случае вам также нужно будет сообщить о процентах, принадлежащих другой стороне, в форме 1099-INT, выданной им и сообщенной в IRS.
